作者：桑士东

在中国银行保险业监督管理委员会近期下发给信托公司的《关于调整信托业务分类有关事项的通知（征求意见稿）》（下称《信托业务分类（征求意见稿）》），对家族信托和遗嘱信托进行了界定。本文特就《信托业务分类（征求意见稿）》中的相关内容说明如下。

一、归类

《信托业务分类（征求意见稿）》将家族信托、遗嘱信托与保险金信托、特殊需要信托和其他财富管理信托并列，均属于“资产服务信托”中的“财富管理受托服务信托”。

二、家族信托要求委托财产金额不低于1000万元

《信托业务分类（征求意见稿）》对对家族信托做出以下定义：信托公司接受单一个人或者单一家庭的委托，以家庭财富的保护、传承和管理为主要信托目的，提供财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家族治理、公益（慈善）事业等定制化事务管理和金融服务。《信托业务分类（征求意见稿）》要求，家族信托财产金额或价值不低于1,000万元。

《信托业务分类（征求意见稿）》指出家族信托的受益人应为包括委托人在内的家庭成员，但委托人不得为唯一受益人。笔者认为，仅将家庭成员列为受益人将不利于家族信托业务的发展，不利于促进公益、慈善的发展，也不符合共同富裕的社会发展目标。例如某家庭可能希望其家庭财产在维持两代人生活后，用于公益事业，或者将信托财产的一部分给予对其个人或家庭发展有贡献的亲友。前述规定将无法满足委托人的前述需求。

《信托业务分类（征求意见稿）》指出，单纯以追求信托财产保值增值为主要信托目的，具有专户理财性质和资产管理属性的信托业务不属于家族信托。专户理财性质的信托应属于与家族信托并列的其他财富管理信托，即信托公司作为受托人，接受单一个人、企业或其他组织委托，提供财务规划、资产配置、投资管理等财富管理信托服务（《信托业务分类（征求意见稿）》规定该类信托财产金额或价值不低于500万元）。而资产管理属性的信托业务在分类上是与“资产服务信托”“公益/慈善信托”相并列的其中一大类业务信托。

三、遗嘱信托

《信托业务分类（征求意见稿）》指出，单一委托人（立遗嘱人）为实现对身后遗产的计划，以预先在遗嘱中设立信托条款的方式，将遗产的管理规划规定在遗嘱中，包括遗产的管理、分配、运用及给付等，并于遗嘱生效后，由信托公司依据遗嘱中信托条款的内容，管理处分信托财产。

信托公司提供该类信托服务会存在比较多的法律问题。如信托公司是否必须接受这项信托，如果信托公司拒绝接受该项委托的，遗嘱信托的效力是否会受到影响。当然，这些也将是我国遗嘱信托制度亟待完善之处。

四、信托公司的业务选择

家族信托的信托公司收费等都可以事先商定，而信托公司对于遗嘱信托如何收费等都将面临着比较现实的问题。在现实问题面前，遗嘱信托似乎由遗嘱设立人指定的相关个人或者相关的公益机构（如有）不收报酬作为管理人似乎更合适。因此，在是否发展遗嘱信托业务及如何发展等方面，信托公司将面临不小的挑战。